来源：财经网
原标题：财报观察
家城商行资产质量：近半数银行信贷资产质量有所下降40家不良率上升
5月11日，财经网金融对外发布城商行资产质量排行榜。
据财经网金融不完全统计，截至5月6日，家城商行中，共有家银行通过年报及年度同业存单发行计划对外披露了其年信贷资产质量数据。
据财经网金融梳理，就不良贷款率而言，上述家城商行中，有40家银行年的不良贷款率同比有所上升，69家下降，5家持平；拨备覆盖率方面，有33家银行年拨备覆盖率同比有所下降，75家上升，1家持平，5家未公布完整数据。
结合不良贷款率和拨备覆盖率，总体来看，家城商行的信贷资产质量好坏参半。除未公布完整数据的银行外，有55家信贷资产质量有所改善，另有55家银行出现不同程度的下降，即不良率同比上升或拨备率同比下降亦或不良、拨备同时恶化，其中18家银行不良率上升的同时，拨备覆盖率也出现下降。
40家城商行不良贷款率上升
各银行公布的数据显示，半数以上城商行的不良贷款率呈下降趋势。据财经网金融不完全统计，年末，家城商行中，有40家银行的不良贷款率较年有所上升，69家下降，5家持平。
具体来看，在不良贷款率上升的40家银行中，葫芦岛银行、大连银行、吉林银行等5家银行年的不良率增幅超过1个百分点，其上涨幅度分别为1.97%、1.64%、1.49%。紧跟其后的银行有，雅安市商业银行、鄂尔多斯银行、海南银行、广州银行、金华银行、营口沿海银行及天津银行，同比分别上升0.98%、0.89%、0.62%、0.33%、0.32%、0.31%、0.31%。
此外，晋城银行、江苏长江商业银行、唐山银行、石嘴山银行、焦作中旅银行、泸州银行等多家银行不良率均出现了不同程度的微增。
而家城商行中，年不良率下降的银行占比五分之三，其中，降幅最高的为鞍山银行，其年末不良率为2.73%，同比下降10.52%。但值得注意的是，该行年末不良率曾上涨11.47个百分点增至13.25%，尽管在年末出现了大幅下降，但其不良率仍是该行近几年来除年外的最高纪录。
同时，泰安银行、青海银行、达州银行、衡水银行和富滇银行的不良率也均下降了1到3个百分点。
虽然多数城商行呈下降趋势，但仍有多家银行的不良率偏高。其中，雅安市商业银行（4.61%）、吉林银行（4.31%）等3家银行的不良率高于4%；而长城华西银行（3.95%）、大连银行（3.93%）、鄂尔多斯银行（3.89%）、宁夏银行（3.82%）、葫芦岛银行（3.73%）、枣庄银行（3.41%）、富滇银行（3.1%）的不良率破3%；另包括烟台银行、乐山市商业银行、郑州银行等在内的29家银行不良率处于2%至3%之间。
目前仅有海南银行（0.98）、泸州银行（0.94%）、南京银行（0.89%）、广东华兴银行（0.83%）等9家银行不良率低于1%。其中，新疆银行（0.06%）的不良率最低，原因是该行成立时间较短，其信贷业务模式及产品体系尚未经历完整的经济周期，前期发展阶段的风险管控实施效果尚未得到有效验证。
近半数城商行资产质量下降
结合不良贷款率和拨备覆盖率总体来看，家城商行的信贷资产质量好坏参半。除未公布完整数据的银行外，有55家信贷资产质量有所改善，即不良、拨备均向好发展；另有55家银行出现不同程度的下降，即不良率同比上升或拨备率同比下降亦或不良、拨备同时恶化，其中18家银行不良率上升的同时，拨备覆盖率也出现下降。
就拨备覆盖率方面，据财经网金融不完全统计，在上述家城商行中，除5家银行未公布完整数据外，有33家银行年的拨备覆盖率较年有所下降，75家上升，1家持平。
整体而言，城商行的拨备覆盖率总体呈上升趋势。如廊坊银行（.3%）、鞍山银行（.75%）、盘锦银行（.8%）、嘉兴银行（.33%）四家银行拨备率的上升幅度在%以上。此外还有泰安银行、广东华兴银行、贵州银行、宜宾市商业银行等多家银行的拨备率均有较大幅度的提升。
对此，麻袋研究院高级研究员苏筱芮对财经网金融分析，一方面得益于不良贷款率的改善，城商行的拨备覆盖指标压力较小，另一方面去年针对中小银行的各项整顿措施力度较大，治理初显成效，整体抵御风险的能力有所上升。不过，今年由于疫情影响，银行不良贷款有所上升，近期监管已就此针对中小银行降低了拨备覆盖率的要求。
与之相反，海南银行年拨备率减少.34个百分点降至.4%，成为城商行中拨备率下降幅度最大的银行，但其拨备率依旧处于高水平，家城商行中排名第5位。
除海南银行降幅巨大之外，其余城商行拨备率下滑幅度均在%以内，其中邯郸银行、雅安市商业银行、葫芦岛银行、吉林银行、南京银行等降幅较大，同比分别下降了81.8%、49.93%、49.58%、47.48%、44.95%。
同时，湖州银行（30%）、天津银行（29.79%）、金华银行（28.17%）、张家口银行（27.93%）等13家银行年拨备率下滑幅度在20%以上。
另财经网金融注意到，除新疆银行（.4%）拨备率上千外，湖州银行（.42%）、宁波银行（.08%）、嘉兴银行（.91%）、海南银行（.4%）及南京银行（.73%）的拨备率高达%以上，还有台州银行、泸州银行、唐山银行、上海银行等10家银行在%以上。
而财政部于年9月公布的修订后《金融企业财务规则（征求意见稿）》提出，银行业金融机构超过监管机构要求%的拨备覆盖率两倍以上，即超过%，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。
值得注意的是，目前潍坊银行、石嘴山银行、富滇银行等14家银行拨备率已处于监管红线区间，其中大连银行、葫芦岛银行、吉林银行、雅安市商业银行等5家银行更是跌破两道红线，分别为.05%、.37%、.44%、.34%，而鄂尔多斯银行以84.24%的拨备率位于城商行最后一名。